Výpočet čisté mzdy: mzdová kalkulačka 2023

Potřebujete z nějakého důvodu vědět, na jakou čistou mzdu jste měli nárok v roce 2023? Zajímá vás, jak to bylo v dané chvíli s odvody a jak velkou část výplaty jste museli pravidelně odevzdávat státu? V tom případě využijte naši kalkulačku čisté mzdy pro rok 2023 a zjistěte výši odměny snadno a rychle.

Jak vypočítat čistou mzdu pro rok 2023?

Ačkoli to tak na první pohled možná nevypadá, výpočet čisté mzdy rozhodně nemusí připomínat rovnici o dvou neznámých. K tomu, abyste se ke konečné částce dopočítali, vám totiž stačí znát jen několik údajů a mít alespoň základní přehled o daňových úlevách a možnostech jejich uplatnění. Pokud se na práci s čísly přeci jen necítíte, mohla by se vám hodit mzdová kalkulačka, kterou pro vás připravil Měšec.cz.

Jakou máte hrubou mzdu?		nápověda Uveďte výši své hrubé mzdy (ne tzv. superhrubé).
Pracujete na základě	Pracovní smlouvy
Máte	Prohlášení k dani	nápověda Prohlášení - Uveďte, zda jste podepsal/-a u svého zaměstnavatele tzv. růžovku.
Máte nárok na slevy	Sleva na ZTP/P Sleva na dani na studenta Invalidní důchod	nápověda ZTP - Uveďte, zda jste držitelem průkazu ZTP/P. Student - Uveďte, zda jste studentem do 26 let, resp. do 28 let u doktorských studií. Invalida - Uveďte, zda máte invalidní důchod 1., 2. nebo 3. stupně.
Počet dětí	Počet dětí bez ZTP/P Počet dětí se ZTP/P	nápověda Uveďte počet svých dětí ve vaší domácnosti s nebo bez průkazu ZTP/P

Jak funguje mzdová kalkulačka?

Kalkulačka čisté mzdy Měšec.cz vám během okamžiku vypočítá výši čisté mzdy z pracovní smlouvy pro rok 2023. Dozvíte se také, jak velkou část své výplaty jste každý měsíc odváděli státu či zdravotní pojišťovně a kolik jste mohli ušetřit díky slevám na dani.

Potřebujete kromě čisté mzdy spočítat také výši nemocenské, odchod do penze anebo zjistit, kolik vám stát vrátí na daních? Vyzkoušejte další z našich praktických kalkulaček!

Jak postupovat při výpočtu čisté mzdy?

K tomu, abyste získali konečnou sumu pro rok 2023, je nejprve nutné znát hrubou mzdu. Tu je následně třeba uvést do patřičné kolonky. Pro přesnost výpočtu je dále nutné zaškrtnout, zda jste podepsali prohlášení k dani (takzvaná růžovka).

Pokud jste držitelem průkazu ZTP/P, studujete nebo jste invalida, nezapomeňte vyplnit odpovídající políčko. Konečný výsledek pak může ovlivnit také to, zda máte děti a případně zda je některé z vašich dětí držitelem průkazu ZTP/P. Pak už stačí pouze kliknout na tlačítko „Spočítat“. Výsledná částka se vám spolu s přehledným grafem a dalšími rozšiřujícími informacemi zobrazí přímo pod kalkulačkou mzdy.

Mějte také na paměti, že daňové zvýhodnění je možné uplatnit ve formě slevy na dani, daňového bonusu nebo kombinace obou těchto způsobů. Pro daňový bonus (záporná daňová povinnost, kdy se čistá mzda zvyšuje) musíte mít měsíční příjmy alespoň ve výši poloviny aktuální minimální mzdy.

Čistá mzda

Čistá mzda představuje reálnou výši odměny, kterou jako pracovník každý měsíc obdržíte od svého zaměstnavatele. Přesná podoba této částky se vypočítává ze mzdy hrubé, konkrétně odečtením zálohy na daň a odvodů zdravotního a sociálního pojištění.

Hrubá mzda

Jedná se o částku, kterou máte obvykle uvedenou v pracovní smlouvě či interním předpisu. V některých případech může být navýšena také o takzvané nepeněžité příjmy.

Superhrubá mzda

Superhrubá mzda u nás platila od roku 2008, a jak už název napovídá, jednalo se o částku, která předcházela mzdě hrubé. Konkrétně šlo o sumu, jež představovala celkové náklady na jednoho pracovníka, které musel zaměstnavatel každý měsíc vynaložit.

Součástí této částky byly kromě hrubé mzdy také odvody za zdravotní a sociální pojištění v celkové výši 33,8 % placené zaměstnavatelem. V roce 2021 ji však nahradila mzda hrubá, ze které se nově počítá výše odvodů za sociální a zdravotní pojištění, ale i měsíční výše daně z příjmů.

Sociální a zdravotní pojištění

Odvody za sociální a zdravotní pojištění jsou částky, které jsou každý měsíc odváděny jak vámi, tak i zaměstnavatelem. Rozdíl je však v tom, že ve vašem případě činí pro rok 2023 výsledná suma celkem 11 % (6,5 % za sociální a 4,5 % za zdravotní pojištění), zaměstnavatel za vás pak platí odvody o něco vyšší, konkrétně 24,8 % za sociální a 9 % za zdravotní pojištění.

Platby za pojištění se rozhodně netýkají jen lidí pracujících na hlavní právní poměr (HPP). Zálohy za zdravotní pojištění totiž musejí platit i ti, kteří si vydělají méně, než je zákonem stanovená minimální mzda. Jedná se například o lidi, kteří pracují na zkrácený úvazek anebo osoby bez zdanitelných příjmů (OBZP) – jsou to mimo jiné studenti, rodiče na mateřské a rodičovské dovolené, důchodci a jedinci registrovaní na úřadu práce.

Výše záloh, kterou musí zaměstnanci i OBZP platit, se pak také odvíjí od minimální mzdy. Vroce 2023 šlo o částku 17 300 Kč. Minimální měsíční sazba pak byla pro obě skupiny stanovena na 2336 Kč.

Odvody za sociální a zdravotní pojištění platí samozřejmě i pro osoby samostatně výdělečně činné (OSVČ). Nejnižší výše záloh zde určuje aktuální průměrná mzda, která v roce 2023 činila 40 324 Kč. OSVČ tedy musely odvést minimálně 2722 Kč za zdravotní a 2944 Kč za sociální pojištění, a to za každý měsíc.

Daň z příjmů

Aby byl výpočet čisté mzdy kompletní, je potřeba počítat také s daní z příjmů, jejíž konkrétní výše se dříve počítala ze superhrubé mzdy a následně se odečítala ze mzdy hrubé. Od roku 2021 se však počítá z hrubé mzdy, přičemž sazba daně už několik let zůstává stejná, a sice 15 %.

Kromě toho však bylo zavedeno také další daňové pásmo ve výši 23 %, které nahrazuje solidární přirážku. V roce 2023 se aplikovalo pouze na roční příjmy, které byly vyšší než 48násobek průměrné mzdy.

Dobrou zprávou je, že daň z příjmů lze za určitých podmínek výrazně snížit, a to díky slevám na dani, které se mohou promítnout jak na měsíční výplatě, tak na konci zdaňovacího období. Pro rok 2023 šlo o tyto slevy:

Slevy na dani pro zdaňovací období 2023
Sleva na poplatníka	30 840 Kč
Sleva na dítě:
1. dítě	15 204 Kč
2. dítě	22 320 Kč
3. a každé další dítě	27 840 Kč
Sleva na dítě - držitele průkazu ZTP:
1. dítě	30 408 Kč
2. dítě	44 640 Kč
3. a každé další dítě	55 680 Kč
Sleva na studenta	4020 Kč
Sleva na invaliditu:
Invalidita I. a II. stupně	2520 Kč
Invalidita III. stupně	5040 Kč
Držitel průkazu ZTP/P	16 140 Kč
Sleva na umístění dítěte (školkovné)	max. 17 300 Kč za dítě
Sleva na manžela/manželku	24 840 Kč
Sleva na manžela/manželku - držitele průkazu ZTP/P	49 680 Kč
Sleva za EET	5000 Kč
Sleva na zastavenou exekuci	až 450 Kč

Jak je to s nezdanitelnými částmi základu daně?

V rámci ročního zúčtování můžete jako daňový poplatník celkovou částku ponížit také o takzvané nezdanitelné části základu daně, kterými v roce 2023 byly:

bezúplatná plnění (dary),
úroky z hypotečního úvěru (nebo podobného),
pojistné na penzijní připojištění,
pojistné na soukromé životní pojištění,
členské odborové příspěvky,
příspěvky na úhradu dalšího vzdělávání.

V případě, že budou tyto odpočty dostatečně vysoké, vznikne poplatníkovi přeplatek na dani, který můžete po státu požadovat zpět formou vratky.

Všechny slevy na dani najdete na daňovém portálu. Slevy na dani za děti a slevy na dani za poplatníka se vyplácejí každý měsíc, další slevy na dani pak při ročním vyúčtování.

Máte vysoké příjmy? Maximální vyměřovací roční základ pro sociální pojištění v roce 2023 činil 1 935 552 Kč. Ale my nevíme, kdy člověk na tento strop u své mzdy narazí. Může to být třeba již začátkem roku, nebo až v prosinci. Proto naše kalkulačka vypočítá průměr za celých 12 měsíců a na tomto základě zobrazí čistou mzdu. Výpočet tak bude průměrově přesný, ale nikoli z pohledu konkrétního měsíce. Lépe to bohužel naprogramovat nejde.

Mohla by vás také zajímat Daňová kalkulačka pro zaměstnance.

Co je to čistá mzda?

Čistá mzda je finální výše odměny, kterou vám každý měsíc vyplatí váš zaměstnavatel. Vypočítá se z hrubé mzdy, konkrétně tak, že od ní odečtete výši odvodů zdravotního i sociálního pojištění a zálohu na daň z příjmů.

Jak na výpočet čisté mzdy pro rok 2023?

Abyste se čisté mzdy za rok 2023 mohli dopočítat, nejprve potřebujete znát svou hrubou mzdu. Od té následně odečtete 6,5 % za sociální a 4,5 % za zdravotní pojištění. Pak je také potřeba odečíst daň z příjmů, která činí 15 % (nebo případně 23 %). Tu lze za konkrétních podmínek výrazně snížit, a to díky slevám na dani.

Kolik činí odvody za sociální a zdravotní pojištění v roce 2023?

Odvody za zdravotní pojištění, které platí zaměstnanec, představují 4,5 % z měsíčního příjmu, zálohy na sociální pojištění pak v roce 2023 činí 6,5 %. Sociální a zdravotní pojištění však musí platit i zaměstnavatelé. Pro ty je sazba o něco vyšší. Za sociální pojištění odvádějí za každého zaměstnance 24,8 % a za zdravotní 9 %.

Co je to hrubá mzda?

Jedná se o částku, kterou má zaměstnanec obvykle uvedenou v pracovní smlouvě. Může být ale navýšena o takzvané nepeněžité příjmy.

Co jsou to nezdanitelné části základu daně?

V rámci ročního zúčtování můžete jako daňový poplatník celkovou částku základu daně z příjmů ponížit pomocí takzvané nezdanitelné části základu daně. Pro rok 2023 se jedná o bezúplatná plnění (dary), úroky z hypotečního úvěru (nebo podobného), pojistné na penzijní připojištění, pojistné na soukromé životní pojištění, členské odborové příspěvky a příspěvky na úhradu dalšího vzdělávání.